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界面新闻记者 | 安震
近日，甘肃银行（02139.HK）发布公告，与甘肃资产管理有限公司签订资产转让合同，以人民币153亿元对价出售低效益资产包。资产转让合同须待独立股东于临时股东大会批准后生效。
界面新闻梳理甘肃银行公告，这是该行港交所上市以来第八次转让资产包，其中，最近五次发生在2024年6月以后。事实上，甘肃银行低效不良资产转让速度加快也成为整个银行业的缩影。
转让低收益资产“甩包袱”
甘肃银行公告披露，出售资产为该行持有的若干低效益资产所组成的资产包，包括信贷资产及金融投资资产。信贷资产主要为贷款（占比约37%），行业分布包括批发和零售业、房地产业、制造业、采矿业，本金总额为40.85亿元。金融投资资产的本金总额为137.79亿元，包括信托产品76.23亿元、资管计划40.98亿元、债券18.59亿元以及私募基金1.99亿元。
公告称，截至交易基准日，所出售资产的本金及利息账面余额约为197.19亿元。在扣除该行已为所出售资产计提的约47.97亿元的减值准备后，所出售资产的账面净值约为149.22亿元。
在付款方式上，甘肃资管与甘肃银行约定分期支付。甘肃资管需在合同生效后5个工作日内支付首付款80亿元；剩余73亿元将在5年内分三期支付，其中21.9亿元于2028年底前支付，18.25亿元于2029年底前支付，32.85亿元于2030年底前支付。
上述资产包持续拖累甘肃银行经营业绩，这或是该行选择抛售资产包的直接原因。根据公告，此次出售的资产包在2023年未审计的税前亏损及税后亏损分别约为6.69亿元和5.02亿元；2024，未经审计的税前亏损及税后亏损分别扩大至9.03亿元和6.77亿元。
甘肃银行在公告中解释出售资产包原因时表示，出售资产属于该行的低效益资产。资产出售事项有利于改善甘肃银行资产质量及优化资产结构，减少拨备及资产减值损失的计提，可以进一步优化该行相关财务指标，提高盈利能力。同时，资产出售事项可降低该行风险加权资产，并提高该行资本充足率，这也是盘活信贷资源、提高抗风险能力的有效办法，将进一步夯实该行高质量发展的基础。甘肃资管具有金融不良资产批量收购业务资质，同意受让所出售资产，改善该行经营指标。
一位西部银行业人士对界面新闻表示，近年来银行业加大了盘活存量资产的力度，甘肃银行将资产打包出售给地方资产管理公司“轻装上阵”，而地方资产管理公司可以对收购的资产分类处置，通过债务重组、资产整合，引入新主体，提高整体资产回报率。
银行业资产转让持续加速
界面新闻梳理发现，从甘肃银行上市到此次交易之前，该行已经完成了7笔资产转让交易。除去此次交易包括金融投资资产，其余转让均为信贷业务为主的不良资产。8笔资产转让有5笔都发生在去年6月之后。
甘肃银行资产转让情况。（界面新闻整理，数据来源：银行公告、Wind 单位：亿元）
事实上，整个银行业不良资产处置都呈现持续加速态势。根据银行业信贷资产登记流转中心（简称“银登中心”）7月末发布的《不良贷款转让业务年度报告（2024年）》（下称《报告》），过去一年，全国银行业通过银登中心累计处置不良资产3.8万亿元，其中个人不良贷款同比增长64%，占比近七成。
值得注意的是，个人消费类不良贷款占比持续抬升，而这一趋势在2025年得到延续。今年一季度，不良贷款转让业务挂牌量达到742.7亿元，同比增长190.5%。其中，个人不良贷款转让业务尤为突出，规模从43亿元增长至370.4亿元，成交额同比增长达到761%。
《报告》称2024年批量个人业务进一步向短账龄项目倾斜，个人消费类不良贷款占比持续增长，转让多为已核销资产，未诉讼资产数量持续上升。例如，南银法巴消费金融挂出的个贷不良资产包加权平均逾期天数为137天。
一位国有行审计部门人士对界面新闻表示，银行不良资产转让相对谨慎。“从制度上来说，不良资产核销条件通常都比较苛刻，如果行内没有制度约束多长时间必须要核销，那么挂账时间可能就更长了。对于条线客户经理而言，管户产生的不良如果挂账时间很长，追回不良可能还有额外绩效奖励。但随着不良生成压力加大，不良资产长期挂账影响财务报表，银行就不得不加快处置速度，尽快让不良资产出表。”
在此背景下，银登中心于7月30日发布《关于优化不良资产转让业务公告期的通知》，其中明确，满足条件的不良资产转让业务挂牌公告期可由至少10个工作日缩短至5个工作日。业内人士普遍认为，上述通知旨在提高不良资产处置效率。
一位AMC（资管管理公司）人士对界面新闻表示：“银行加快资产处置力度对于金融资产管理公司来说也是机会和挑战，不过，逾期时间是影响资产包价值的重要因素，短账龄的不良资产回收率也更高。”
今年7月，监管机构出台《地方资产管理公司监督管理暂行办法》，明确了地方AMC的监管框架和主责主业，这将有利于推动地方AMC提升内控与合规管理水平，进而促进不良资产转让市场健康可持续发展。
银登中心《报告》也认为，2025年银行业仍面临不良资产处置压力，不良资产转让业务有望继续深化发展。随着市场的不断推进，行业有望实现更多突破。预计今年将有更多市场参与者进入这一领域。
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